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어느덧 한 해가 마무리되어 가면서 직장인들에게는 '13월의 월급' 혹은 '세금 폭탄'이라 불리는 연말정산의 시기가 다가오고 있습니다. 특히 2025년 초에 진행되는 2024년 귀속 연말정산은 바뀐 세법과 일정을 미리 체크하는 것이 무엇보다 중요합니다.
1. 2025년 연말정산 주요 일정 총정리
연말정산은 크게 자료 수집, 서류 제출, 결과 확인의 3단계로 진행됩니다. 국세청의 공식 일정에 맞춰 본인의 스케줄을 확인해 보세요.
① 연말정산 간소화 서비스 오픈 (1월 15일 예정)
국세청 홈택스에서 제공하는 '연말정산 간소화 서비스'가 오픈되는 날입니다. 이날부터 병원비, 교육비, 신용카드 사용액 등 대부분의 공제 자료를 한눈에 확인하고 내려받을 수 있습니다.
② 증빙서류 수집 및 제출 (1월 20일 ~ 2월 말)
간소화 서비스에서 조회되지 않는 자료(안경 구입비, 교복 구입비, 기부금 영수증 등)를 직접 수집하여 회사에 제출하는 기간입니다. 회사의 내부 일정에 따라 마감일이 다를 수 있으니 사내 공지를 반드시 확인해야 합니다.
③ 세액 계산 및 환급금 확인 (2월 말 ~ 3월 말)
회사가 국세청에 최종 보고를 마치면, 근로자는 본인의 연말정산 결과를 확인할 수 있습니다. 환급금은 통상적으로 3월 또는 4월 급여와 함께 지급됩니다.
| 구분 | 예상 시기 | 주요 내용 |
| 자료 조회 | 2025.01.15 ~ | 간소화 서비스 오픈 및 자료 확인 |
| 서류 제출 | 2025.01.20 ~ 02월 중순 | 공제 신고서 및 증빙서류 회사 제출 |
| 정산 완료 | 2025.02.28 까지 | 회사별 연말정산 세액 계산 완료 |
| 환급금 수령 | 2025.03월 ~ 04월 급여일 | 급여 통장으로 환급금 입금 |
2. 2024년 귀속 연말정산에서 달라지는 점
매년 세법이 개정되므로, 어떤 항목이 늘어났는지 아는 것이 절세의 핵심입니다. 올해 특히 주목해야 할 변화는 다음과 같습니다.
- 월세 세액공제 확대: 서민 주거비 부담 완화를 위해 월세 공제 대상 주택 가액 기준이 상향되었으며, 공제율도 조정되었습니다.
- 신용카드 사용액 추가 공제: 전년 대비 소비를 더 많이 한 경우, 추가 공제 혜택이 적용될 수 있습니다.
- 자녀세액공제 대상 확대: 저출산 대책의 일환으로 자녀 세액공제 금액 및 대상 범위가 일부 변경되었습니다.
- 기부금 공제 유지: 고향사랑기부금 등 특정 기부금에 대한 혜택이 강화되었습니다.
3. 놓치기 쉬운 '수동' 증빙서류 체크리스트
간소화 서비스가 만능은 아닙니다. 시스템에서 자동으로 잡히지 않아 직접 영수증을 챙겨야 하는 항목들이 있습니다. 아래 목록을 확인해 보세요.
● 의료비 항목
- 시력 교정용 안경 및 콘택트렌즈 구입비 (1인당 50만 원 한도)
- 보청기 및 휠체어 등 장애인 보조기구 구입비
- 산후조리원 이용 비용 (총 급여 7천만 원 이하 대상)
● 교육비 및 기타 항목
- 중·고등학생 교복 구입비 (1인당 50만 원 한도)
- 취학 전 아동의 학원비 (태권도장, 수영장 등 포함)
- 종교단체 및 지정기부금 영수증 (간소화 미반영 시)
- 월세 납입 증명서 (이체 확인증 및 임대차계약서 복사본)
4. 환급금을 높이는 3가지 실전 전략
"아는 만큼 돌려받는 것이 연말정산입니다."
첫째, 맞벌이 부부라면 부양가족 공제를 몰아주세요. 일반적으로 총급여가 높은 배우자에게 부양가족 공제를 몰아주는 것이 유리하지만, 세율 구간에 따라 결과가 다를 수 있으므로 '맞벌이 부부 절세 안내' 서비스를 이용해 시뮬레이션해 보는 것이 좋습니다.
둘째, 카드 사용의 '황금비율'을 지키세요. 총급여의 25%까지는 혜택이 좋은 신용카드를 쓰고, 그 이상부터는 공제율이 높은 체크카드나 현금영수증을 사용하는 것이 정석입니다.
셋째, 연금저축과 IRP를 활용하세요. 연말정산 막바지에 가장 확실하게 세액공제를 받을 수 있는 방법입니다. 연간 한도 내에서 납입 시 최대 16.5%까지 세액공제 혜택을 받을 수 있어 매우 효과적입니다.
5. 자주 묻는 질문 (FAQ)
Q: 중도 퇴사자는 어떻게 하나요?
A: 중도 퇴사 후 재취업을 했다면 현재 직장에서 전 직장 근로소득원천징수영수증을 합쳐서 정산하면 됩니다. 만약 무직 상태라면 5월 종합소득세 신고 기간에 본인이 직접 신고해야 합니다.
Q: 부모님과 따로 살아도 인적공제가 되나요?
A: 네, 주거 형편상 별거 중이더라도 실제로 본인이 부양하고 있으며, 부모님의 만 나이가 60세 이상, 연 소득 금액이 100만 원 이하라면 기본 공제가 가능합니다.
마치며
2025년 연말정산은 1월 중순부터 본격적으로 시작됩니다. 미리 일정을 체크하고 증빙 서류를 준비하는 것만으로도 수십만 원의 환급금이 달라질 수 있습니다. 올해는 꼼꼼하게 준비하셔서 꼭 기분 좋은 '13월의 월급'을 받으시길 바랍니다.
